Thailand ist für viele eine zweite Heimat geworden, und die Herausforderungen, die damit verbunden sind, sind oft vielfältig. Besonders relevant ist dabei das Thema der TIN-Nummer (Tax Identification Number) für alle, die legal in Thailand arbeiten oder dort leben möchten.
Wer einmal in Thailand eine Steuernummer erhalten hat, kann sich freuen: Diese Nummer bleibt ein Leben lang gültig, unabhängig davon, wo im Land man sich aufhält. Deshalb ist es wichtig, sich mit den Anforderungen für die Beantragung einer TIN-Nummer vertraut zu machen.
Eine Person, die vor 13 Jahren in Thailand unterrichtete, berichtete, dass sie ihre Steuernummer nie mehr benötigte, sie aber dennoch in den elektronischen Aufzeichnungen der Verwaltungsbehörden auftauchte. Dies zeigt, dass auch langjährige Abwesenheit von der Steuerpflicht keinen Einfluss auf die Gültigkeit der TIN-Nummer hat.
Für Ausländer, die sich länger als sechs Monate im Jahr in Thailand aufhalten, wird es notwendig sein, eine Steuererklärung abzugeben. Diese Prozedur kann auch elektronisch erfolgen. Hier ist individuelle Beratung gefragt, denn steuerliche Regelungen können vielfältig und je nach Situation unterschiedlich sein. Es gibt auch die RD-Smart Tax App, welche Sie nutzen können.
Lassen Sie sich nicht von Geschichten über komplexe steuerliche Probleme oder teure Steuerberater verunsichern. Oftmals wird gerade die Unsicherheit genutzt, um überteuerte Dienstleistungen anzubieten. Der Prozess zur Beantragung einer TIN-Nummer kann einfach und unkompliziert sein.
Beantragung einer thailändischen Expat-Steueridentifikationsnummer (TIN)
- TIN-Anforderung für Expats:
Ab dem 1. Januar 2024 benötigen Expatriates in Thailand aufgrund neuer Steuerbestimmungen für Einkünfte aus dem Ausland eine Steueridentifikationsnummer (TIN). - Rolle der TIN und globaler Kontext:
TINs sind eindeutige Kennungen für Steuerzwecke und entsprechen globalen Standards wie dem Common Reporting Standard der OECD, um einen transparenten Austausch von Finanzinformationen zu ermöglichen. - Berechtigungskriterien:
Expatriates benötigen eine TIN, wenn sie in Thailand steuerpflichtig sind (mindestens 180 Tage in Thailand wohnen) und über ein zu versteuerndes Einkommen in Thailand verfügen. - Antragsverfahren:
Um eine TIN zu beantragen, müssen Ausländer das Formular LP 10.1 (englische Übersetzung) ausfüllen und ihrem örtlichen Finanzamt einen gültigen Reisepass, ein Visum und einen Adressnachweis vorlegen.
Es empfiehlt sich, die notwendigen Dokumente zur Hand zu haben
- Gültiger Reisepass mit gültigem Visum oder Visumbefreiung
- Adressnachweis — Ein Hausregister, ein Miet- oder Pachtvertrag zusammen mit einer Kopie des Personalausweises des Vermieters.
- Kopien der oben genannten
Zweifel über weitere Anforderungen können häufig geklärt werden, indem man sich direkt an die zuständigen Behörden wendet. Es sollte angemerkt werden, dass die Beantragung der TIN-Nummer in der Regel gebührenfrei ist.
Dies gibt Ihnen die Möglichkeit, die Steuerregeln Thailands auf einfache Weise zu verstehen und sich darauf vorzubereiten, wie Sie Ihre Angelegenheiten selbst in die Hand nehmen können, hier finden Sie alle wichtigen Informationen.
Einfache Steuerabzüge für elektronische Quittungen 2025
Das Programm Easy E‑Receipt 2.0 läuft noch ein Jahr und ermöglicht es den Bürgern, bis zu 50.000 THB für im Inland in Thailand ausgegebenes Geld von ihrer Einkommenssteuer abzuziehen.
2. Einfacher E‑Quittung 2.0
Am 24. Dezember 2024 genehmigte das Kabinett im Rahmen der Kampagne „Easy E‑Receipt 2.0“ einen Entwurf einer Ministerialverordnung gemäß dem Steuergesetz, die Steuerbefreiungen für Zulagen beim Kauf von Waren und Dienstleistungen in Thailand regelt.
Im Rahmen dieser Kampagne können natürliche Personen, die im Jahr 2025 der Einkommensteuer unterliegen, für berechtigte Käufe bestimmter inländischer Waren und Dienstleistungen zwischen dem 16. Januar 2025 und dem 28. Februar 2025 Abzüge bis zu einem Höchstbetrag von 50.000 THB geltend machen , wie unten aufgeführt:
2.1 30.000 THB Steuerfreibetrag:
Zu den berechtigten Käufen zählen Waren oder Dienstleistungen von:
- Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen, die elektronische Steuerrechnungen ausstellen, oder
- Nicht mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen, die elektronische Quittungen ausstellen.
2.2 THB 20.000 Steuerfreibetrag:
Dieser Freibetrag gilt für den Kauf von Waren und Dienstleistungen mit elektronischen Steuerrechnungen oder elektronischen Quittungen, insbesondere für:
- OTOP-Produkte sind beim Department of Community Development registriert,
- Waren und Dienstleistungen von Gemeinschaftsunternehmen, die beim Department of Agriculture Extension registriert sind, oder
- Waren und Dienstleistungen von Sozialunternehmen, die beim Office of Social Enterprise Promotion registriert sind.
Hinweis: Käufe gemäß Punkt 2.1 können auch als Käufe gemäß Punkt 2.2 gelten .
2.3 Zulässige Waren oder Dienstleistungen für nicht mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen:
Käufe von Unternehmen ohne Mehrwertsteuer sind auf Folgendes beschränkt:
- Bücher, Zeitungen und Zeitschriften (sowohl physisch als auch elektronisch),
- OTOP-Produkte sind beim Department of Community Development registriert,
- Waren und Dienstleistungen von Gemeinschaftsunternehmen, die beim Department of Agriculture Extension registriert sind, oder
- Waren und Dienstleistungen von Sozialunternehmen, die beim Office of Social Enterprise Promotion registriert sind.
2.4 Nicht zulässige Waren oder Dienstleistungen:
Von der Steuerbefreiung ausgeschlossen sind:
- Schnaps, Bier und Wein,
- Tabakprodukte,
- Ladedienste für Benzin, Gas und Elektrofahrzeuge,
- Autos, Motorräder und Boote,
- Nebenkosten (z. B. Wasser, Strom, Telefon, Internet),
- Servicegebühren für Verträge, die über den anspruchsberechtigten Zeitraum hinausgehen,
- Prämien für Nichtlebensversicherungen,
- An Reiseveranstalter, Hotelunterkünfte, thailändische Privatunterkünfte und Nicht-Hotelunterkünfte gezahlte Tourservicegebühren.
2.5 Weitere Anforderungen:
- Steuerzahler müssen über elektronische Steuerrechnungen oder elektronische Quittungen verfügen, die ihren Vor- und Nachnamen sowie ihre Steueridentifikationsnummer enthalten.
Der Freibetrag gilt nicht für offene Handelsgesellschaften und nicht-juristische Personenvereinigungen.
Durch transparente Informationen und die richtige Vorgehensweise steht dem Leben in Thailand nichts im Wege.
