Neue Steuer­regeln für Einkün­fte aus dem Aus­land — Wir küm­mern uns — Finanz­ex­perte erklärt

Neue Steuer­regeln für Einkün­fte aus dem Aus­land: Was Expats in Thai­land ab 2024 wis­sen müssen

Die thailändis­che Steuer­be­hörde hat mit den Anord­nun­gen Nr. P. 161 und ¹⁶²⁄₂₅₆₆ bedeu­tende Verän­derun­gen für Ein­wohn­er und Expa­tri­ates einge­führt. Ab Jan­u­ar 2024 gel­ten neue Vorschriften, die Auswirkun­gen auf die Besteuerung von Einkom­men aus aus­ländis­chen Quellen haben.

Hier erfahren Sie alles, was Sie über diese neuen Regelun­gen wis­sen müssen und wie sie Ihr Leben in Thai­land bee­in­flussen kön­nten. Wichtige Bes­tim­mungen der Verord­nung Nr. P. ¹⁶¹⁄₂₅₆₆

Die neuen Regelun­gen sehen vor, dass ab dem 1. Jan­u­ar 2024 alle Ein­wohn­er Thai­lands verpflichtet sind, ihre Einkün­fte aus dem Aus­land zu melden, wenn sie nach Thai­land über­wiesen wer­den. Dies bet­rifft Einkom­men aus Arbeit, Investi­tio­nen und Ver­mö­genswerten außer­halb des Landes.

Beste­hende Einkün­fte vor diesem Datum kön­nen steuer­frei nach Thai­land über­wiesen wer­den, sofern dies bis zum 31. Dezem­ber 2024 geschieht. Gemäß Abschnitt 41, Absatz 3 der Verord­nung gilt jed­er, der sich für ins­ge­samt min­destens 180 Tage pro Steuer­jahr in Thai­land aufhält, als Ein­wohn­er und muss entsprechend der neuen Steuer­vorschriften handeln.

Alle früheren Vorschriften, die diesen neuen Regelun­gen wider­sprechen, wur­den aufge­hoben, um Klarheit und Ein­heitlichkeit sicherzustellen.

Eine weit­ere bedeu­tende Änderung bet­rifft die Steuer­be­freiung für Einkom­men, die vor 2024 erzielt wur­den. Diese Einkün­fte kön­nen bis Ende 2024 nach Thai­land über­wiesen wer­den, ohne den neuen Regelun­gen zu unter­liegen. Ziel ist es, einen rei­bungslosen Über­gang zu gewährleis­ten und bere­its beste­hende Richtlin­ien anzu­passen, um Inkon­sis­ten­zen zu vermeiden.

Auswirkun­gen auf Expa­tri­ates und Einwohner

Die neuen Steuer­vorschriften haben beson­ders für Expa­tri­ates und Langzeit­be­wohn­er in Thai­land erhe­bliche Auswirkun­gen, ins­beson­dere für diejeni­gen mit Einkom­men aus dem Ausland.

Expats, deren Einkom­men bere­its in einem anderen Land besteuert wurde, wie beispiel­sweise Renten, unter­liegen kein­er zusät­zlichen thailändis­chen Steuer. Dies ist eine wichtige Erle­ichterung für Rent­ner, die in Thai­land leben und Einkün­fte aus ihrem Heimat­land beziehen.

Einkom­men aus Arbeit oder Ver­mö­genswerten im Aus­land müssen ab dem 1. Jan­u­ar 2024 gemeldet wer­den, wenn sie nach Thai­land trans­feriert wer­den. Hierzu zählen Div­i­den­den, Zin­sen, Mietein­nah­men und Kap­i­tal­gewinne aus aus­ländis­chen Investitionen.

Angesichts der Kom­plex­ität dieser neuen Regelun­gen wird allen Betrof­fe­nen drin­gend emp­fohlen, pro­fes­sionelle Steuer­ber­atung in Anspruch zu nehmen, um ihre Steuer­si­t­u­a­tion zu opti­mieren und die Ein­hal­tung der Vorschriften sicherzustellen.

Aktion­spunk­te für Steuerzahler

Um den neuen Vorschriften gerecht zu wer­den, soll­ten Steuerzahler fol­gende Maß­nah­men ergreifen: Ein­re­ichung der Einkom­men­steuer­erk­lärung (For­mu­lar 90) bis zum 31. März 2025. Führung umfassender Aufze­ich­nun­gen über alle Einkom­men­squellen, gezahlten Steuern im Aus­land und Über­weisun­gen nach Thailand.

Beratung mit einem Steuer­ex­perten, um alle Abzüge oder Befreiun­gen kor­rekt gel­tend zu machen und poten­zielle Steuer­prob­leme zu vermeiden.

Fall­beispiel: Ein deutsch­er Rent­ner in Thailand

Herr Müller, ein deutsch­er Rent­ner mit einem Nichtein­wan­derungsvi­sum in Thai­land, erhält eine monatliche Rente aus Deutsch­land, die dort bere­its ver­s­teuert wird. Seine Renteneinkün­fte sind gemäß des Dop­pelbesteuerungsabkom­mens zwis­chen Thai­land und Deutsch­land von zusät­zlichen thailändis­chen Steuern befre­it. Er muss jedoch alle anderen Einkün­fte aus aus­ländis­chen Investi­tio­nen oder Ver­mö­genswerten ab dem 1. Jan­u­ar 2024 in sein­er thailändis­chen Steuer­erk­lärung angeben.

Vic­tor Wong — Finan­z­an­a­lyst und Steuerexperte

Für detail­lierte Infor­ma­tio­nen und rechtliche Beratung zu den Auswirkun­gen der neuen Steuer­vorschriften auf Expats in Pat­taya kön­nen Sie sich an Vic­tor Wong wenden:

Tel: 062 879 5414

victorpattaya@​gmail.​com

Dieser Artikel bietet einen umfassenden Überblick über die neuen thailändis­chen Steuer­regeln für Einkom­men aus dem Aus­land, mit klaren Hand­lungsan­weisun­gen für Steuerzahler und rel­e­vante Fall­beispiele zur Ver­an­schaulichung der Regelungen.

* Der Wochen­blitz übern­immt kein­er­lei Haf­tung sowie Ver­ant­wor­tung bezüglich des im Text genan­nten Steuer­ex­perten und deren Beratungen